海通证券未勤勉尽责被列为典型案例 律师表示受损股民可向ST瑞德索赔

证监会近日发布2021年证监稽查20起典型违法案例，中介机构未勤勉尽责的违法行为占其中四起。

具体来看，这四起案件涉及蓝山科技欺诈发行及相关中介机构未勤勉尽责案；正中珠江未勤勉尽责案；瑞华所未勤勉尽责案与海通证券未勤勉尽责案。

其中瑞华所未勤勉尽责案是中介机构屡查屡犯的典型案件。2021年，瑞华会计师事务所(以下简称“瑞华所”)在湖南千山制药机械股份有限公司、深圳市索菱实业股份有限公司、延安必康制药股份有限公司等年报审计项目中，因存在风险评估程序、内部控制测试程序、实质性审计程序执行不到位等问题先后多次被行政处罚，合计罚没1600余万元。本案表明，监管部门始终紧盯履职尽责不到位、屡次涉案违法的中介机构，依法从严追究其法律责任。

而海通证券未勤勉尽责案则是一起财务顾问未有效履行持续督导义务的典型案件。海通证券股份有限公司(以下简称“海通证券”)在奥瑞德光电股份有限公司（ST瑞德，600666）2017年度持续督导工作中，未对上市公司对外担保、民间借贷等事项保持充分关注，未对相关事项进行充分核查和验证，出具的报告存在虚假记载。本案提示，财务顾问应当切实履行持续督导责任，督促上市公司规范运作。

ST瑞德也因虚假陈述行为遭到众多投资者起诉索赔，目前已有投资者一审胜诉。因未能勤勉尽责被监管处罚，海通证券也被投资者列为共同被告，要求其承担连带赔偿责任。上海市信本律师事务所赵敬国律师认为，根据一审判决结果，凡在2016年8月26日至2018年6月1日期间买入ST瑞德（600666），并在2018年6月1日收盘时仍持有该股票的受损投资者，可通过微信公众号“大众证券报”(特征码：8888)报名，参与索赔。

监管层曾多次表示，保荐承销、审计评估、法律服务等中介机构要归位尽责，切实发挥好资本市场“看门人”作用，严格履行核查验证、专业把关等法定职责，督促上市公司规范运作、真实披露。对于执业过程中未能勤勉尽责、甚至与上市公司等相关主体串通违规的，实行一案双查，决不姑息。

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关键词： 勤勉尽责 海通证券