中介机构失职频发 强化中介监管趋势明显

受金杜律所等三家中介机构被立案调查影响，再现IPO“中止潮”。中介机构失职频发，强化中介监管趋势明显。

1月26日晚间，深交所在其网站更新了项目审核动态，创业板48家IPO企业集体中止审核，企业的中止审查的原因涉及中德证券、北京市金杜律师事务所和信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)。

三家中介机构因卷入乐视网2016年定增项目而被立案调查。2021年4月，证监会披露《行政处罚决定书》，该定增项目中，中德证券担任保荐机构，金杜律所担任项目律师，信永中和担任审计和验资机构。之后，上海君盈资产管理合伙企业(有限合伙)等2000名原告对包括乐视网和三家中介机构在内21名被告提起民事诉讼。

受此影响，三家中介机构参与的IPO项目全部中止审核。除了创业板外，同日，科创板12家IPO企业、北交所9家企业也中止审核。根据记者统计，受三大中介机构牵连的IPO项目达到了近70个，其中包括通美晶体、中集安瑞科、土巴兔装修、天津同仁堂等备受关注的项目。

除IPO项目外，部分上市公司的定增计划亦受到波及。晶澳科技1月26日晚间发布公告，因此次定增项目聘请的律师事务所为北京市金杜律师事务所，证监会决定中止对公司2021年度非公开发行股票申请的审查。华体科技与新华制药定增因项目均聘请的审计机构信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)被证监会立案调查而中止审查。

实际上，因中介机构被立案调查而出现的大面积IPO中止的情况不是第一次发生了。去年8月，因蓝山科技财务造假涉及的4家中介机构被证监会立案调查，即评估机构开元评估、律所天元律所、保荐人华龙证券、申报会计师中兴财光华会所。

由于4家中介机构涉及众多项目，包括34家创业板、8家科创板和10家主板公司在内的52家拟IPO公司上市申请被中止审核，引发市场关注。此外，这4家中介机构的多个再融资和并购重组项目也被中止审查。

近年来，在A股公司的爆雷事件中，中介机构失职在其中有不可推卸的责任。在全面推行注册制改革背景下，对中介机构的从严监管是大势所趋。

1月14日晚间，证监会在官网发文称，将依法严肃追究中介机构及从业人员违法责任，切实提高违法成本，有力督促其发挥资本市场“看门人”作用。(记者 邹晓)

关键词： 中介机构 IPO中止潮 立案调查 中止审核